Главное преимущество — отсутствие сложной бухгалтерии. Вам не нужны кассовый аппарат, отчеты и бухгалтер. Достаточно установить приложение «Мой налог», зарегистрироваться и выставлять чеки клиентам. Налог начисляется автоматически — 4% с дохода от физических лиц и 6% при работе с компаниями.
В этом материале мы рассмотрим ключевые аспекты работы самозанятых специалистов в 2025 году. Также мы обсудим, как компаниям взаимодействовать с самозанятыми, чтобы избежать проверок со стороны Федеральной налоговой службы и Министерства труда.
Самозанятый: для кого это подходит?
Статус самозанятого может получить любой, кто работает без наемных сотрудников и зарабатывает не больше 2,4 миллионов рублей в год. Это удобный вариант для фрилансеров, мастеров услуг, репетиторов, дизайнеров, водителей, курьеров, фотографов и тех, кто сдаёт жильё в аренду.
Однако есть ограничения. Например, нельзя торговать подакцизными или маркированными товарами, заниматься перепродажей или нанимать работников, об этом ниже.
Если планируете открыть полноценный бизнес с командой, придётся зарегистрироваться как ИП или ООО.
Разрешенные виды деятельности для самозанятых
Граждане, работающие на себя, могут осуществлять деятельность, которая не предполагает обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. В законодательстве не существует исчерпывающего перечня таких видов деятельности, но в приложении «Мой налог» есть список возможных направлений. Среди них:
- IT-услуги: программирование, веб-разработка, SEO-оптимизация.
- Автоуслуги: ремонт, автомойка, эвакуация, перевозки.
- Аренда: сдача в аренду недвижимости и движимого имущества.
- Бытовые услуги: клининг, химчистка, няня, домработница.
- Услуги для животных: уход, дрессировка, передержка, вакцинация.
- Здоровье и спорт: диетология, психология, тренерство, массаж.
- Информационные услуги: реклама, маркетинг, переводы.
- Косметические услуги: парикмахерские, маникюр, педикюр.
- Обучение: репетиторство, тренерская деятельность.
- Общественное питание: услуги повара, кондитера, официанта.
- Швейное дело: пошив, дизайн одежды.
- Строительство и ремонт: отделка, реставрация, дизайн.
- Развлечения: аниматоры, музыканты, артисты, фотографы.
- Производство товаров: работа кузнеца, столяра, художника.
- Прочие услуги: бухгалтерия, грузоперевозки, писательская деятельность.
Следует иметь в виду, что данный список не является исчерпывающим, и самозанятые могут заниматься другими видами деятельности, если они не подпадают под запрет.
Ограничения для самозанятых
- Запрещено торговать подакцизными товарами и продукцией, подлежащей обязательной маркировке.
- Нельзя перепродавать товары, принадлежащие другим лицам.
- Запрещена добыча и продажа полезных ископаемых.
- Запрещено работать по агентским или комиссионным договорам в интересах другого лица (при этом самозанятый может быть принципалом).
- Нельзя принимать оплату за доставку товаров от третьих лиц (без использования кассового аппарата заказчика).
- Запрещены операции с цифровыми валютами (майнинг, продажа и покупка).
- Нельзя совмещать статус самозанятого с другими специальными налоговыми режимами (ПСН, УСН, АУСН и др.).
- Запрещено работать адвокатом, нотариусом, арбитражным управляющим.
- Государственные и муниципальные служащие могут быть самозанятыми только для сдачи жилья в аренду.
Кроме того, самозанятые:
- Не могут нанимать сотрудников по трудовому договору.
- Ограничены по доходу – не более 2,4 миллионов рублей в год.
- Не имеют права продавать недвижимость и транспортные средства.
- Не могут оказывать услуги бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения.
В случае несоблюдения самозанятым указанных требований, налоговая инспекция может снять физическое лицо с учета в качестве самозанятого, аннулировать его чеки, , произвести перерасчёт налога, а заказчик будет обязан выплатить страховые взносы и налог на доходы физических лиц.
Налоги и бонусы
Налог на профессиональный доход (НПД) — основной платёж самозанятого. Кроме него, фиксированные страховые взносы не требуются, а пенсионные отчисления можно делать добровольно, чтобы засчитывался трудовой стаж.
Кстати, при регистрации вы получите бонус — налоговый вычет 10 000 ₽. Он уменьшает размер выплат в начале деятельности, пока вы только разрабатываете клиентскую базу.
Регистрация за 10 минут.
Стать самозанятым проще простого: достаточно скачать приложение «Мой налог». Понадобится паспорт, ИНН и несколько минут на подтверждение данных. Уже в этот же день можно выставлять первые чеки.
После регистрации главное правило — не забывать фиксировать доход в приложении. Проверки в 2025 году становятся строже: за скрытые доходы могут начислить штраф до 100% суммы операции.
Минусы, о которых стоит знать
Режим подходит для тех, кто работает один и ведёт небольшую деятельность. Если доход начнёт приближаться к 2,4 миллионам или появится потребность в наёмных сотрудниках, придётся переходить на ИП с другой системой налогообложения.
Также нужно учитывать, что самозанятость не даёт соцгарантий в полном объёме. Оплачиваемых больничных и декретов нет — всё это возможно только при добровольных взносах.
Самозанятость — отличный старт для тех, кто хочет работать легально без лишней бумажной волокиты. Если вы только тестируете свои силы в новом деле или зарабатываете на хобби, это самый простой и экономный вариант.
Для бизнеса
Сотрудничество с самозанятым — привлекательная перспектива для бизнеса. В отличие от найма работника, самозанятый не требует уплаты НДФЛ, страховых взносов и предоставления гарантий. Однако при заключении договора с самозанятым необходимо учитывать риски для работодателя.
Федеральная налоговая служба и Роструд строго контролируют работу с самозанятыми, поэтому важно соблюдать все требования законодательства.
С марта 2024 года за соблюдением законности в отношениях с самозанятыми следят специальные комиссии, созданные при Министерстве труда и социальной защиты.
Организации и индивидуальные предприниматели, которые сотрудничают с самозанятыми, могут быть проверены на основании информации, полученной от налоговых и других органов в рамках межведомственного взаимодействия.
В ноябре 2024 года Министерство труда и социальной защиты Российской Федерации выпустило приказ (Приказ Минтруда от 28.11.2024 № 640н), который дополнил список критериев, определяющих вероятность проведения внеплановых проверок Государственной инспекцией труда.
В соответствии с приказом, проверке могут быть подвергнуты компании и индивидуальные предприниматели, которые привлекают к работе более 35 самозанятых специалистов и выплачивают им в среднем более 35 тысяч рублей в месяц. При этом продолжительность сотрудничества должна составлять более трёх месяцев.
Важно отметить, что доходы самозанятых от данной компании или индивидуального предпринимателя должны составлять не менее 90% от их общего дохода.
Какие риски есть при работе с самозанятыми — и как их избежать
Все чаще бизнес выбирает самозанятых для оказания услуг: это удобно, выгодно и быстро. Но за кажущейся простотой скрываются подводные камни. Если не учесть нюансы, можно получить налоговые доначисления, штрафы и даже попасть в реестр недобросовестных работодателей. Разбираемся, какие есть риски и как их минимизировать.
Риск 1: самозанятый потерял статус
Главная угроза — исполнитель может оказаться без статуса самозанятого. Если он не зарегистрировался или утратил статус в процессе сотрудничества, то вы сотрудничаете с физическим лицом, за которого нужно платить НДФЛ и страховые взносы как за работника, . Итог — доначисленные налоги, страховые взносы, пени и штрафы.
Что делать?
Перед подписанием договора проверьте статус исполнителя на сайте ФНС или запросите у него справку. В договоре пропишите обязанность уведомлять о потере статуса. И не лишним будет контролировать его доходы — если за год он перевалит за 2,4 млн ₽, статус слетит автоматически. Для подстраховки можно попросить справку о доходах из приложения «Мой налог».
Риск 2: ограничения по видам деятельности
Самозанятые не имеют права заниматься всем подряд. Закон запрещает им продавать подакцизные и маркированные товары, перепродавать чужую продукцию, работать по агентским договорам, оказывать нотариальные услуги и еще целый ряд видов деятельности.
Что делать?
Перед началом работы убедитесь, что услуги, которые вам нужны, не попадают под ограничения. Если есть сомнения, лучше проконсультироваться с юристом.
Риск 3: переквалификация договора
Еще одна ловушка — налоговая или Роструд могут решить, что ваши отношения — это не разовый договор с самозанятым, а полноценный трудовой договор. Тогда вас обяжут выплатить налоги, страховые взносы, штрафы и пени и предоставить исполнителю все соцгарантии.
Как это распознать? В договоре не должно быть признаков трудовых отношений:
- должности или профессии из штатного расписания,
- фиксированного оклада и премий,
- требований подчиняться внутренним правилам и регламентам,
- графика работы .
Что делать?
Составляйте договоры грамотно и избегайте формулировок, которые «пахнут» трудовыми отношениями.
Риск 4: бывшие сотрудники
По закону самозанятый не может оказывать услуги компании, в которой он работал по трудовому договору менее двух лет назад. Если это требование нарушить, налоговая с большой вероятностью признает отношения трудовыми.
Что делать?
Перед заключением договора проверьте историю сотрудничества с этим человеком. Если он был вашим сотрудником недавно — безопаснее заключить договор как с физлицом и заплатить налоги за него.
Риск 5: ошибки в чеке
Чек от самозанятого — это главный документ для подтверждения расходов. Если в нём окажутся ошибки или формулировки из трудовых договоров, налоговая может не признать эти расходы обоснованными.
Что делать?
Проверяйте каждый чек: реквизиты, сумму, даты и описание услуг. Сохраняйте их вместе с договорами и актами выполненных работ.
Что грозит бизнесу за ошибки?
Если проверка выявит нарушения, ответственность ложится на заказчика:
- Налоги, страховые взносы и штрафы (по НК РФ).
- Административные санкции — для юрлиц штраф до 100 000 ₽, для ИП — до 10 000 ₽. При повторном нарушении суммы вырастут в разы.
- Репутационные риски — с 2025 года действует реестр недобросовестных работодателей, куда попадут те, кто маскирует трудовые отношения.
Как минимизировать риски?
Работа с самозанятыми выгодна, если подойти к ней грамотно. Проверьте статус исполнителя, аккуратно составляйте договоры и контролируйте чеки. И главное – всё это есть в Рокет Ворк – избавим вас от проблем с налоговой и позволим спокойно сотрудничать с фрилансерами.
Если у вас есть вопросы о найме сотрудников или работе с самозанятыми, заполните форму обратной связи. Наши эксперты помогут вам с любой информацией.