С ходу довольно сложно разобраться в том, какой налог вы должны платить в качестве фрилансера.

Рассказываем про четыре способа оплаты налогов на фрилансе, чтобы можно было спокойно ходить-дышать, при этом постоянно не оборачиваясь. Но для начала сразу обсудим один вопросик, чтобы не было каких-либо недосказанностей между нами.

Что будет, если забить на налоги?

В интернете полно энтузиастов-альтруистов, которые могут на реальном примере расписать примерные последствия. Возьмём один из них.

Допустим, вам удалось заработать два миллиона рублей за три года, но заплатить с них налог, по каким-то причинам не удалось.

  • 500−2000 ₽ — админ. штраф;
  • 260 000 ₽ — это процент НДФЛ (вам полагается аж 13%);
  • 57 971 ₽ — пеня;
  • 104 000 ₽ — штраф за уклонение от налога (40% от суммы налога);
  • 13 000−78 000 ₽ — штраф за то, что не предоставили декларацию (от 5 до 30% от налога за каждый год неуплаты)

Итого 435 471 ₽ минимум.


Если повторить так ещё разок — гигантский штраф, ещё разок — тюрьма. Думаем, оно вам не надо.

Как платить налоги фрилансеру: работа по договору

Вы самостоятельно занимаетесь договором с заказчиком (как физлицо), расписываете этапы работы и получаете оплату по завершению этих этапов. Если возникнет какая-то безобразная ситуация — договор поможет отстоять ваши права в суде. В таком случае клиент должен заплатить за вас все налоги и взносы, но, сразу предупреждаем, мало кто захочет так работать. Мы советуем почитать нашу статью о том, что вообще должно быть в договоре.

Подача 3-НДФЛ

Можно нигде не регистрироваться и просто работать как физлицо. Правда, потом всё равно придётся самостоятельно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог (это морока ещё та). Чтобы это сделать — заполните специальную форму с сайта ФНС и отправьте в налоговую заказным письмом. Электронная подпись может упростить процесс — с ней можно сделать всё на Госуслугах.

Налоги на фриланс: самозанятость

Вы можете зарегистрироваться в качестве самозанятого («смз») и платить свои налоги через приложение «Мой налог». Там вообще ничего сложного, делается буквально 2 секунды. Ставка налога для «смз» — 4% при работе с физическими лицами и 6% для юридических. Все взаимодействие с налоговой происходит онлайн. Говоря «2 секунды», мы именно такое время и имеем в виду. Можете посмотреть, как выглядит интерфейс приложения, и всё сразу станет понятно.

Цифровая площадка «Рокет Ворк» хорошо подходит для самозанятых и может упростить и без того простой процесс

Как она работает:

  • Вы просите своего заказчика зарегистрироваться на площадке.
  • Он регистрируется через отдельный сайт, накотором заполняет несколько информационных полей. Это всего несколько минут.
  • Дальше сотрудники «Рокет Ворк» решают все вопросы с договором.
  • Вы подписываете его прямо на площадке, используя электронную подпись.
  • Вы выполняете заказ.
  • Затем ваш заказчик делает перевод в рублях (или валюте) к себе в личный кабинет «Рокет Ворк».
  • Вы получаете оплату сразу после подписания акта (можно даже международном формате). Это  делается электронно.
  • После «Ворк» удерживает налог из вашей оплаты и отправляет его сразу в налоговую. А вам возвращает чек.

Оформление ИП

Компаниям, как правило, удобнее работать с ИП, так как ИП-шники всё делают сами. Налоговая ставка для индивидуальных предпринимателей напрямую зависит от системы налогообложения, которую вы выбираете.

Если вы фрилансер, то больше всего вам подойдут упрощенная и патентная системы

Есть два стула варианта упрощенного налогообложения (УСН): 6% от дохода и 15% от дохода за вычетом расходов.

Если вы иллюстратор и расходы у вас минимальные (здесь идёт речь не о энергетиках, кофе и антидепрессантах, а о расходах в деятельности), то выбирайте 6%, если вы мастерите что-то под заказ и вам постоянно нужно тратить деньги на пряжу, бусинки, ткани и прочее, то выбирайте второе.

Налог на упрощённом налоговом режиме нужно оплачивать каждый квартал: не позднее 25.03, 25.07 и 25.10

Годовой отчет (декларация) должен быть представлен до 30.04 следующего года. Его нужно предъявить по месту жительства ИП или свой интернет-банк с бухгалтерией. Если вы выбрали патент для индивидуального предпринимателя, то один раз в год получаете разрешение на ведение определённого вида бизнеса.

Сумма, которую нужно заплатить, рассчитывается от потенциального годового дохода в виде деятельности, которую вы выбрали, и в регионе, в котором вы себя зарегистрировали. Это означает, что стоимость патента не будет зависеть от дохода, который вы на самом деле получаете.

Помните, что годовой доход ИП по патенту ограничен 60 миллионами рублей. Удачи, надеемся, что помогли вам.

Работайте на себя

Скачайте приложение и найдите работу для себя. Рокет Ворк автоматизирует документы и оплатит за вас налоги.