Кто может стать самозанятым

Самозанятость — это специальный режим, при котором физлицо может заниматься своей личной деятельностью официально. Переход на такой налоговый режим доступен как для физических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей.

Переход физлица в статус самозанятого доступен для тех, кто собирается получать доход от деятельности, облагаемой налогом или хочет легализовать свое дело, но без оформления в качестве индивидуального предпринимателя. Например, если вы продаете глиняные фигуры или занимаетесь репетиторством и хотите легализовать свою деятельность.

Предложить вам стать самозанятым может и заказчик (фирма), если желает с вами временно сотрудничать или платить только за сделанную работу. В этом случае следует получить статус самозанятого и работать легально.

Согласно Федеральному закону от 28.06.2022 г. № 206-ФЗ, возможность стать самозанятым предоставлена гражданам России и стран ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан), а также граждане Украины, ДНР и ЛНР.

Что можно делать самозанятым

От ФНС не предоставлено точного перечня сфер деятельности, в которых можно применить льготный налоговый режим. Поэтому список довольно обширный — люди разных профессий могут воспользоваться специальными условиями налогообложения.

После оформления самозанятости  можно  делать следующее:

  • оказывать косметические услуги и делать массаж на дому;
  • продавать товары ручной работы на  маркетплейсах (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и другие.)
  • оказывать услуги по перевозке пассажиров или грузов;
  • работать курьером по агентскому договору;
  • вести профессиональную деятельность на онлайн-площадках (администрирование, копирайтинг, обработка данных, программирование и пр.);
  • предоставлять юридические консультации, вести бухгалтерский учёт;
  • продавать продукцию собственного производства;
  • выполнять строительные работы, делать ремонт помещений и пр.;
  • сдавать жильё в аренду на длительный срок или посуточно;
  • организовывать мероприятия, устраивать праздники под заказ;
  • сдавать в прокат автомобили;
  • предоставлять услуги клининга;
  • работать няней, гувернанткой, сиделкой;
  • проводить консультации психолога;
  • делать фото- и видеосъемку на заказ;
  • заниматься репетиторством, тренировать;
  • кроить и шить на заказ, работать модельером и пр.

В приложении «Мой налог» доступен обширный перечень сфер деятельности. Кроме этого, к категории «Прочее» можно отнести практически любое занятие, если оно не подпадает под действующие ограничения.

Кроме того, в сентябре 2023 начал действовать новый закон ФЗ-580 от 29.12.2022 об организации перевозок легковым такси. Это означает, что самозанятым разрешена работа в такси без регистрации ИП. Нужно только подключиться к таксопарку

Какие ограничения действуют для самозанятых

Законом предусмотрен ряд ограничений. Стоит отметить, что работать по самозанятости  нельзя  в таких отраслях и сферах деятельности:

  • продажа алкоголя, бензина и прочих подакцизных товаров;
  • продажа товаров с обязательной маркировкой (обувь, детская одежда, кожаные изделия, молочную продукцию и пр.)
  • добыча и последующая реализация полезных ископаемых;
  • перепродажа готовых товаров;
  • ведение предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения и пр.

Еще одно важное ограничение — отсутствие наемных работников. Став самозанятым, вы не сможете официально нанимать сотрудников. Кроме этого, максимальный доход ограничен 2,4 млн. рублей в год. В 2023 году в Думе был зарегистрирован законопроект, который предлагал увеличить максимальный доход до 4,8 млн. рублей, но принят он так и не был. Это не является проблемой, так как большинство самозанятых в России не превышают этот лимит.

Самозанятость не доступна лицам, которые уже применяют другие режимы налогообложения. Например, юридическое лицо не может одновременно быть самозанятым.

Можно ли работать по ТК и быть самозанятым?

Это не запрещено, а следовательно, вы  можете одновременно быть самозанятым и работать  официально по трудовому договору. Например, вы работаете в компании с понедельника по пятницу, а в выходные обучаете клиентов английскому языку или подрабатываете водителем в такси. Налог на профессиональный доход от самозанятости вы будете оплачивать отдельно и не повлияет на зарплату от работодателя.

Если вы  работник на госслужбе  или муниципальной службе, то на самозанятость у вас ограничения. Разрешена только сдача в аренду жилых помещений.

Какие налоги платят самозанятые

Самозанятые платят единый налог, но его размер зависит от того, с кем они сотрудничают:

  • при оказании услуг или продаже своих товаров обычным гражданам необходимо платить 4% от дохода;
  • при сотрудничестве с ИП и организациями размер налога составляет 6%.
  • При регистрации как самозанятый вы получаете субсидию на оплату налога в 10000 ₽. А также освобождение от пенсионных взносов

Если самозанятый превысит верхнее ограничение в 2,4 млн рублей, за доход свыше нужно заплатить налог по обычной ставке — 13% для физлиц.

ИП на НПД и Самозанятый — в чем отличия?

ИП может перейти на специальный налоговый режим и стать самозанятым ИП. В 2024 году, как и ранее, они освобождаются от НДФЛ, НДС, страховых взносов.

Иными словами, нет отличий в налогах и сферах деятельности самозанятого и ИП на НПД. Единственное отличие в функционале — это возможность использовать индивидуальному предпринимателю на НПД  расчётный счёт в банке  для приёма платежей. Например, ИП на НПД может установить прием платежей с карт на сайт своего магазина рукодельных товаров, а самозанятый принимать платежи через кассу не сможет.

Преимуществом спецрежима для ИП является то, что при отсутствии дохода на протяжении одного или нескольких месяцев не нужно платить налог. Он начисляется только при поступлении дохода. При этом самозанятые участвуют в программе обязательного медицинского страхования. Это означает, что им доступны бесплатные услуги в медучреждениях.

Чтобы стать самозанятым и начать работу, необходимо скачать приложение «Мой налог» и выполнить несколько несложных действий. Подробнее об этом мы написали в этой статье.

Работайте на себя

Скачайте приложение и найдите работу для себя. Рокет Ворк автоматизирует документы и оплатит за вас налоги.