Что такое номинальный счёт
Номинальный счёт — банковский счёт, с помощью которого можно совершать операции с деньгами, юридические права на которые принадлежат другому лицу, регулируется п.1 ст. 860.1 ГК РФ.
У номинального счёта всегда есть владелец и бенефициары
Разберёмся с понятиями «владелец счёта», «бенефициар» и «волеизъявление».
- Владелец счёта — тот, кто открывает и закрывает счёт в банке, а также совершает операции с денежными средствами и ведёт отчётность.
- Бенефициар — тот кому принадлежат права на денежные средства на счёте. Только бенефициар может принимать решение куда, когда и в каких количествах переводить средства с этого счёта. При этом, бенефициаров у номинального счёта может быть несколько. Каждому из них принадлежат права только на их сумму денег на счёте. Средства разных бенефициаров не смешиваются. Бенефициары пополняют баланс, а владелец счёта занимается всеми остальными действиями: общается с банком, формирует платёжные поручения для оплаты, открывает и закрывает счёт, перечисляет деньги. Любые действия по счёту владелец делает только по волеизъявлению бенефициаров.
- Волеизъявление — распоряжение бенефициара владельцу счёта совершать операции с деньгами. Банк, перед каждым действием, запрашивает подтверждение волеизъявления бенефициара у владельца счёта.
При этом, владелец может закрыть счёт, но только с обязательным уведомлением бенефициара. Бенефициар может прекратить использовать счёт в любой момент и запросить деньги обратно на расчётный счёт в своём банке.
Пример:
Предположим, компания, которая занимается доставкой готовых блюд и использует для своей деятельности самозанятых курьеров обратилась в Рокет Ворк, чтобы автоматизировать свою работу с внештатными исполнителями. Для взаиморасчётов будет использоваться номинальный счёт. Владельцем счёта при этом будет выступать Рокет Ворк, а бенефициарами — компания по доставке готовых блюд и самозанятые исполнители. Волеизъявлением будет являться нажатие кнопки «Оплатить» в личном кабинете Рокет Ворк. При оплате платформа автоматически генерирует подписанный акт выполненных работ. Это и является подтверждением для банка совершить операцию на номинальном счёте.
Кто использует номинальные счета
Номинальные счета своим клиентам открывают площадки по работе с самозанятыми. А также маркетплейсы, организаторы безопасных сделок, инвестиционные платформы, операторы информационных систем и др.
При этом, для некоторых компаний законодательно прописана обязанность вести свою деятельность через сводные (номинальные) или эскроу счета. К ним относятся:
- компании выступающие эскроу-агентами (хранение и защита денежных средств дольщиков до момента окончания строительства жилья);
- агентства недвижимости и участники лизинговых сделок;
- компании из реестра операторов информационных систем и инвестиционных платформ.
Остальные организации, если есть необходимость в дополнительной безопасности и разграничении денег клиентов и своих активов, могут добровольно выбирать инструмент номинальных счетов.
Номинальный счёт не тоже самое, что расчётный
Технически, номинальный счёт работает также как и расчётный, за исключением важных особенностей:
- владелец счёта должен передавать банку сведения о бенефициарах, которым принадлежат деньги на номинальном счёте;
- если на номинальном счёте находятся деньги, принадлежащие нескольким бенефициарам, то учёт этих денег в разрезе каждого бенефициара, ведет владелец счёта;
- договором номинального счёта могут быть ограничены операции, совершаемые по номинальному счёту.
Преимущества работы на номинальном счёте
- Гарантии безопасности для владельцев и бенефициаров
Деньги на номинальном счёте защищены от арестов, блокировки и взысканий по обязательствам компании-владельца счёта, так как они принадлежат бенефициарам. - Безопасность для всех участников сделки
- Формирование правильной налоговой базы Налог для владельца счёта рассчитывается только с его комиссии (вознаграждения посредника), а не с общей суммы, которая поступает на номинальный счёт.