Когда самозанятый должен сформировать чек

 

Чек заменяет отчётность и кассу. Он нужен ФНС для расчёта налогов, а заказчикам для подтверждения расходов и снижения налогов.

Зачем формировать чеки

Самозанятые не ведут и не сдают отчётность, но официально платят НПД со своего дохода. Поэтому от них требуется документарное подтверждение того, что работа была выполнена или услуга оказана, а от заказчика получена оплата. Это необходимо, чтобы налоговая понимала, какие именно поступления являются результатом деятельности самозанятого, а какие — нет. Поскольку плательщики НПД не используют онлайн-кассы, они должны отражать свои операции в приложении «Мой налог» или в личном кабинете сайта ФНС и формировать чеки.

Когда самозанятый должен сформировать чек

Плательщики НПД вправе оказывать услуги физ- и юрлицам. Главное понимать, когда или в какой именно момент самозанятый должен пробить и выставить чек заказчику. Никаких различий в порядке создания документа и сроков не предусмотрено, для всех действуют единые правила:

1. Срок выдачи чека самозанятым при наличной и безналичной оплате (карта банка, электронные кошельки, приложение «Клинт-банк») — в день получения денег.
2. В остальных случаях (поступление средств на расчётный счёт банка, заочный перевод и другие формы безналичного расчёта) — не позднее 9 числа следующего после оплаты месяца.

Дата получения прибыли приравнивается ко дню поступления оплаты за услуги. Если расчёт был произведён в ночное время, в выходной или в праздники, то фискальный документ можно оформить на следующий рабочий день. Но в приложении необходимо указать фактическую дату поступления средств. Налоговая служба учтёт этот доход уже при расчёте в следующем месяце.

Если сотрудничество между исполнителем и заказчиком происходит через третьих лиц, которые используют онлайн-кассы, обязанность оформлять и выдавать фискальные документы переходит от самозанятого к посреднику.

Какую информацию нужно отразить

Независимо от того, до какого числа самозанятый должен сформировать чек: в день оплаты или не позднее 9 числа следующего месяца, в его интересах как можно быстрее добавить в приложение новую продажу. Дата отчёта всегда формируется автоматически и будет соответствовать дню внесения соответствующих данных, но её можно поменять вручную.

При формировании чека в нём указывают следующие данные:

• название и идентификационный номер документа;
• дату и время поступления денежных средств;
• вид системы расчёта налогов – НПД;
• ФИО и ИНН самозанятого;
• вид работ или услуг, которые были выполненные;
• ИНН заказчика, если в его роли выступает ИП или юрлицо;
• ИНН оператора, название банка или электронной площадки при их непосредственном участии в процессе
• QR-код.

Сотрудничество с самозанятым желательно подкреплять договором, в котором будут чётко прописаны вид предоставляемой услуги и размер оплаты. И эти же пункты соглашения необходимо указать в соответствующих полях при формировании фискального документа. О том, как грамотно заключить договор с самозанятым, мы рассказали здесь.

После внесения первой продажи в приложении сохраняются введенные данные, что в будущем упрощает сотрудничество с постоянными клиентами. Не придется каждый раз вбивать все необходимые данные, поскольку сервис автоматически предложит выбрать наименование заказчика из списка тех, кому ранее уже был предоставлен отчёт. В случае, если самозанятый на постоянной основе предоставляет конкретному заказчику одинаковый вид услуг по стабильной цене, то стоит воспользоваться прежним шаблоном, который сохранился в истории приложения.

Как передать данные заказчику

Самозанятый обязан соблюдать сроки выставления чека, а ещё следить за тем, чтобы заказчики своевременно их получали. Вручить фискальный документ можно:

1. В бумажном виде или предъявив QR-код при личном контакте.
2. Направив электронный вариант на почту, телефон или в одну из соцсетей клиента.
3. В случае удаленной передачи документа плательщик НПД должен затребовать от заказчика подтверждение о получении чека.

Штрафы за несвоевременное оформление

Фискальный документ — единственно возможный вариант передачи сведений о получении дохода в ФНС. Ответственный самозанятый знает, в какой срок он должен сформировать и выдать чек. Очень важно придерживаться установленного периода, иначе плательщика НПД заподозрят в уклонении от уплаты налогов. За непробитый чек взимается штраф в размере 20% от полученного дохода. Если в течение 6 месяцев ситуация повториться, то самозанятому придется заплатить уже 100% все суммы, которую он получит за свою работу.

ФНС может узнать о непробитых чеках:

1. От заказчика, которому не был предоставлен фискальный документ.
2. Самостоятельно запросив выписку по карте самозанятого и обнаружив ней неучтённую прибыль.

Также закон не исключает вероятность выход из строя серверов и технических сбоев. Если задержка случилось из-за этого, то штрафовать не будут. Но при этом плательщик НПД обязан оформить все в течение 24 часов после устранения проблемы.

Правила аннулирования и корректировки чека

В приложении «Мой налог» разрешено удалять и менять информацию в документах. Это требуется, когда:

• произошёл возврат товара;
• клиент внёс предоплату, а впоследствии отказался от продукции или услуги;
• при оформлении были допущены ошибки.

Плательщик НПД вправе скорректировать ранее переданные в ФНС данные о размере дохода, раз они приводят к изменению налоговой нагрузки. Если самозанятый просто вернул деньги заказчику – чек аннулируется, если в оформлении есть ошибки — их необходимо исправить. Но в каждом случае нужно будет указать причину изменений. При отмене или корректировки чека налоговый бонус пересчитывается в автоматическом режиме в период с 9 по 12 число следующего месяца.

Услуги по администрированию самозанятых

Сервис Рокет Ворк — это специальная платформа для предпринимателей, которые работают на себя. Здесь собраны все необходимые ИТ-решения и база документов для облегчения работы. Самозанятым не придётся волноваться, в какой период они должны сформировать чек, как правильно оформить договор и нужно ли вести расчёты. Рокет Ворк берёт часть работы на себя, а у плательщика НПД остается больше времени для развития бизнеса.