Расчёты с самозанятыми: проводки в бухучёте
Юрлица всё чаще предпочитают сотрудничать с плательщиками НПД. Рассказываем, как правильно оформлять расчёты с самозанятыми.
С 1 ноября 2025 года для физических лиц и самозанятых, которые не имеют статуса ИП, действует новый порядок взыскания налоговой задолженности без обращения в суд. Налоговая инспекция может списывать долг напрямую: сначала за счёт средств на счетах в банках, а затем за счёт другого имущества, за исключением имущества личного пользования.
Мир окончательно перешел на гибридный формат, и команды больше не привязаны к офисам. Но как управлять этим новым миром возможностей и хаоса?
Разбираемся, как в 2025 году работать безопасно, а платить налоги — легко.
На днях в ТАСС была опубликована колонка* о целесообразности досрочной отмены или корректировки режима самозанятых. Мы попросили нашего CEO, основателя Рокет Ворк и финтех-омбудсмена Анастасию Ускову, прокомментировать этот материал.
Юрлица всё чаще предпочитают сотрудничать с плательщиками НПД. Рассказываем, как правильно оформлять расчёты с самозанятыми.
Самозанятые – это физические лица и ИП, которые работают на себя без наёмных работников. Для такой категории граждан государство даже назначило льготный налог на профессиональный доход и освободило от всех предпринимательских забот.
Чтобы избежать проблем с законом и налоговой службой, каждый гражданин обязан официально зарегистрировать свой бизнес, если получает с него доход. Предприниматель может вести свою деятельность как самозанятый, ИП или ООО, а что лучше выбрать — зависит от обстоятельств.
Самозанятые граждане вправе отчислять налоги с дохода от своей профессиональной по льготным ставкам: 4% или 6%. Правовые основы этого режима прописаны в законе 422-ФЗ, согласно которому стать плательщиком НПД может физическое лицо или индивидуальный предприниматель.
Факт продажи товаров или выполнения услуг и получения оплаты от заказчика самозанятый (плательщик НПД) подтверждает чеком. Он фиксирует, за какую деятельность и в какой сумме гражданин получает доход для последующей уплаты налогов.
На первый взгляд, самозанятые и ИП имеют много общих моментов: сохраняют статус физического лица, работают на себя и отчитываются по прибыли. Но при этом существует ряд отличий, характерных для каждой формы ведения бизнеса.
На первый взгляд, перевод действующих сотрудников на самозанятых может показаться привлекательной перспективой, но на самом деле — это плохая идея, которая может обернуться штрафами, доплатой налогов и страховых взносов.
Проводки по ГПХ с физическим лицом формируются с использованием разных счетов. Они позволяют отразить начисленное и выплаченное вознаграждение, уплаченные налоги и сборы.
Сотрудничество на основе гражданско-правового соглашения защищает интересы контрагентов и позволяет заказчику экономить на налогах и прочих отчислениях. Начисление и оплата по договору ГПХ происходит особым образом.
Сотрудничество с плательщиками НПД должно быть грамотно оформлено, иначе ФНС может провести проверку, выставить организации доначисления по выплатам и оштрафовать. Рассказываем, как работать с самозанятыми юридическим лицам.
В ряде случаев компаниям действительно выгоднее привлекать для выполнения определённых задач плательщиков НПД вместо наёмного персонала. В таком сотрудничестве есть немало плюсов, но при этом возникают и риски работы с самозанятыми.
Самозанятые – это граждане, которые на законных основаниях занимаются своим бизнесом без наёмного персонала. У таких лиц есть право оплачивать налог на профессиональный доход по льготной ставке. Самозанятые могут оказывать услуги любым организациям на основании договора. При этом ФНС постоянно следит за деятельностью компаний, которые активно сотрудничают с плательщиками НПД.
Сотрудничество с самозанятыми гражданами – это возможность освободить себя от уплаты страховых взносов и НДФЛ, подачи многочисленных отчётов. Но при этом важно знать, как грамотно оформить на работу на самозанятого, чтобы не возникло проблем с ФНС.
Формирование и передача чеков в установленные сроки – одна из главных обязанностей гражданина, работающего на режиме НПД. Самозанятому документ нужен для отчётности и исчисления сумм налога. А его заказчику – для подтверждения расходов и сокращения налоговых платежей. Но что делать, если самозанятый забыл сформировать чек?
Самозанятые – особая категория контрагентов, сотрудничество с которыми имеет свои особенности. Правильное оформление операций позволяет пользоваться преимуществами в налогообложении с самозанятыми гражданами. И учитывать расчёты с ними при исчислении налога на прибыль.
Реквизиты самозанятого нужны заказчикам для безналичной оплаты товаров, работ, услуг и оформления сопутствующих документов – договора, акта, платёжного поручения.
Многие работодатели успели оценить преимущества режима самозанятости. Благодаря такому сотрудничеству удаётся существенно экономить на налогах и социальных отчислениях. Поэтому предпринимателям тоже стало интересно, может ли ИП нанимать самозанятых, на каких условиях это возможно и как грамотно оформить такое сотрудничество.
Сотрудничество с самозанятыми гражданами (плательщиками налога на профессиональный доход НПД) — это возможность освободить себя от уплаты страховых взносов и НДФЛ, подачи многочисленных отчётов в налоговую и пенсионный фонд. А вместе с тем снизить риск штрафов за неподанную вовремя отчётность или предоставление недостоверных сведений.